NUEVA YORK — El Servicio de Impuestos Internos, (IRS, por sus siglas en inglés), anunció el viernes que la cantidad que las personas pueden contribuir a sus planes de jubilación de 401(k) en 2023 aumentará a $22,500, en comparación a los $20,500 de 2022.
El IRS también emitió una guía técnica sobre todos los ajustes del costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para planes de pensiones y otros artículos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2023.
Nueva tasa de interés del IRS a partir de octubre
CAMBIOS DESTACADOS PARA 2023
El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del Gobierno federal se aumenta a $22,500, en lugar de $20,500.
El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA aumenta hasta los $6,500, en lugar de $6,000. El límite de las aportaciones para ponerse al día en la IRA para personas de 50 años o más no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y sigue siendo de $1,000.
El límite de las aportaciones para ponerse al día para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del Gobierno federal se aumenta a $7,500, en lugar de $6,500. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan del Gobierno federal que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $30,000, a partir de 2023. El límite de las aportaciones de recuperación para los empleados de 50 años o más que participen en planes SIMPLE se aumenta a $3,500, en lugar de los $3,000 anteriores.
Los rangos de ingresos para determinar quién califica para hacer contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las IRA Roth, y para reclamar el Crédito del Ahorrador, todos aumentaron para 2023.
Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una cuenta IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción).
NIVELES DE ELIMINACIÓN PARA CUENTAS IRA TRADICIONAL
- En el caso de los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual se eleva a entre $73,000 y $83,000, en lugar de entre $68,000 y $78,000.
- En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $116,000 y $136,000, en lugar de entre $109,000 y $129,000.
- En el caso de un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $218,000 y $228,000, en lugar de entre $204,000 y $214,000.
- En el caso de una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
NIVELES DE ELIMINACIÓN PARA CUENTAS IRA ROTH
El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $138,000 y $153,000 para los solteros y jefes de familia, en lugar de entre $129,000 y $144,000. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $218,000 y $228,000, en lugar de entre $204,000 y $214,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
LÍMITE DE INGRESOS PARA EL CRÉDITO DEL AHORRADOR
El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $73,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en lugar de $68,000; $54,750 para los jefes de familia, en lugar de $51,000; y $36,500 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en lugar de $34,000.
Los detalles acerca de estos y otros ajustes del costo de vida relacionados con la jubilación para 2023 se encuentran en el Aviso 2022-55 (en inglés).
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