Millones de contribuyentes de ingresos bajos y moderados obtendrán mucho más efectivo este año, siempre y cuando recuerden completar el formulario correcto.
El IRS amplió los criterios para calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), lo que beneficia a contribuyentes tan jóvenes como de 19 años sin hijos ni dependientes calificados, así como a jóvenes de 18 años que recientemente quedaron fuera del cuidado de crianza o enfrentan la falta de vivienda.
Antes de la ronda de cambios de este año, el EITC solo estaba disponible para padres, personas sin hijos de entre 25 y 64 años, estadounidenses mayores y jóvenes con dependientes.
QUIENES SOLICITAN ESTE CRÉDITO PUEDEN RECIBIR HASTA $7,000 DE REEMBOLSOS
El cambio del IRS refleja las expansiones en curso impulsadas por el gobierno federal para ayudar a más estadounidenses que enfrentan inestabilidad financiera como consecuencia de la pandemia. El presidente Joe Biden cambió los criterios el año pasado bajo la Ley del Plan de Rescate Estadounidense, otorgando así la subvención fiscal a todos los contribuyentes mayores de 18 años sin hijos. Aquellos que solicitan un EITC pueden reclamar hasta casi $7,000 en créditos.
“Hay cambios importantes en el EITC que ayudarán a que este crédito llegue a más familias trabajadoras este año”, dijo el comisionado del IRS, Chuck Rettig, en un comunicado divulgado en enero.
“Instamos a revisar las pautas a las personas que creen cumplir los criterios para este valioso crédito; muchas personas cada año pasan por alto esto y dejan dinero sobre la mesa”, expresó Rettig.
El crédito fiscal apunta ahora a la brecha de beneficios para las personas de bajos ingresos sin hijos, que suelen ser los contribuyentes que menos se benefician de los créditos disponibles.
Históricamente, el EITC ha existido como una exención de impuestos para trabajadores de ingresos bajos a moderados, con créditos que oscilan entre $560 y $6,935 para 2022. La cantidad exacta que alguien reciba dependerá de sus ingresos y estado civil.
Hasta este año, tener hijos era un calificativo adicional. Pero el Plan de Rescate Estadounidense introdujo un aumento temporal en el requisito de hijo, triplicando el crédito máximo para trabajadores sin hijos de $538 a $1,502 el año pasado, además de extender los criterios a estadounidenses sin hijos menores de 25 años y mayores de 65 años.
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El requisito de ingresos todavía depende de cuántos hijos tiene un contribuyente determinado. Los contribuyentes sin hijos, por ejemplo, deben tener ingresos inferiores a $21,430 para calificar, o $27,380 si presentan una declaración conjunta. Lo máximo que puede ganar un hogar dado mientras aún califica para el crédito es $57,414, el límite para una pareja casada que presenta una declaración conjunta con tres o más hijos.
Cuanto menos se gane, mayor será el EITC. Debido a que es un crédito fiscal reembolsable, los contribuyentes de bajos ingresos que tienen poca (o ninguna) responsabilidad por el impuesto sobre la renta pueden recibir el monto total del crédito como reembolso de impuestos de todos modos.
La expansión del EITC brinda ayuda adicional a los hogares de bajos ingresos sin niños, un grupo demográfico que generalmente se pasa por alto en los programas de asistencia federal. La Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF), por ejemplo, atiende principalmente a familias con niños. Su dinero se destina a programas de asistencia general, que apoyan a una población más amplia, incluidos los que no son padres, en solo 25 estados.
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Los beneficios en esos estados para trabajadores sin hijos llegaron a menos de medio millón de personas en diciembre de 2019, según el Centro de Prioridades Presupuestarias y Políticas (CBPP). La mayoría de esos programas están limitados a personas con discapacidades o condiciones de salud, escribe el CBPP.
Además, los programas de asistencia para el alquiler priorizan a las personas con discapacidades y personas mayores, dice el CBPP, y dado que 12 estados no han implementado la expansión de Medicaid de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, los adultos de bajos ingresos y sin hijos a menudo carecen de seguro médico. Eso hace que el EITC sea una rara oportunidad de alivio, en especial a medida que crece la población de adultos mayores sin hijos.
LAS NUEVAS PAUTAS DEL CRÉDITO POR INGRESO DEL TRABAJO
El IRS publicó nuevas pautas sobre el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) en su sitio web con el objetivo de brindar más información a los contribuyentes que cumplen los criterios sobre cómo reclamar de forma correcta el incentivo fiscal este año.
El EITC es uno de los mayores créditos fiscales que puede recibir un contribuyente, y este año tiene un valor de hasta $6,728 para familias con tres o más hijos.
En 2021, el crédito por ingreso del trabajo máximo para quienes no tienen hijos calificados es de $1,502, un aumento al anterior de $538 en 2020.
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El crédito tiene como objetivo brindar alivio financiero a familias de ingresos bajos a moderados. Para propósitos fiscales, los sueldos, salarios, propinas y otros pagos de empleados sujetos a impuestos, así como ganancias netas del trabajo por cuenta propia, son parte de lo que el IRS define como “ingreso del trabajo”.
Las nuevas pautas, presentadas en forma de preguntas frecuentes, brindan detalles sobre qué es el EITC, cómo se amplió para 2021, qué contribuyentes pueden reclamarlo y cómo hacerlo de forma correcta para no incurrir en errores.
Para el año fiscal 2021 (que se presentará en esta temporada de impuestos), más trabajadores sin hijos pueden reclamar el EITC, debido a que el crédito máximo casi se ha triplicado para los contribuyentes que cumplen los criterios. Y por primera vez, el crédito está disponible para los trabajadores más jóvenes, ya que no hay límite de edad.
ESTOS SON ALGUNOS DE LOS ASPECTOS MÁS DESTACADOS DE LAS NUEVAS PAUTAS, SEGÚN LA PÁGINA DE PREGUNTAS FRECUENTES DEL IRS:
Para 2021, el EITC está disponible para los siguientes contribuyentes que tienen al menos 19 años sin hijos calificados:
- Individuos que han obtenido ingresos de menos de $21,430
- Cónyuges que presentan una declaración conjunta que han obtenido ingresos de menos de $27,380
Solo para el año fiscal 2021, el EITC no tiene límite de edad para contribuyentes sin hijos calificados. Antes de 2021, el crédito para personas sin hijos calificados solo estaba disponible para contribuyentes de 25 a 64 años. Sin embargo, si tienes 18 años o más, asegúrate de que tus padres u otras personas no puedan reclamar como dependiente.
No hay requisitos de edad para reclamar el EITC si tienes uno o más hijos calificados.
LOS LÍMITES DE INGRESO DEL TRABAJO PARA LOS CONTRIBUYENTES CON HIJOS CALIFICADOS SON LOS SIGUIENTES:
- $42,158 ($48,108 si eres casado y presentas una declaración conjunta) si tienes un hijo calificado con un número de Seguro Social válido.
- $47,915 ($53,865 si eres casado y presentas una declaración conjunta) si tienes dos hijos calificados con SSN válidos.
- $51,464 ($57,414 si eres casado y presentas una declaración conjunta) si tienes tres o más hijos calificados con SSN válidos.
- Para el año fiscal 2021, el EITC máximo para aquellos sin hijos calificados es de $1,502, frente a $538 en 2020.
Otro cambio es que los contribuyentes pueden calcular el EITC utilizando su ingreso del trabajo de 2019 si fue mayor que su ingreso del trabajo de 2021. En algunos casos, esta opción les dará un crédito mayor.
¿NECESITO TENER UN NÚMERO DE SEGURO SOCIAL PARA RECLAMAR EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESO DEL TRABAJO?
Sí. Tanto tú como tu cónyuge, si eres casado y presentan una declaración conjunta, deben tener un Seguro Social válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para poder reclamar el crédito.
¿MIS HIJOS CALIFICADOS DEBEN TENER UN SEGURO SOCIAL PARA QUE YO PUEDA RECLAMAR EL CRÉDITO POR INGRESO DEL TRABAJO?
No, pero la cantidad del crédito que recibas será menor si tus hijos calificados no tienen un Seguro Social válido. Para reclamar el aumento del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, tus hijos deben tener un Seguro Social legítimo.
Por cada uno de tus hijos calificados con un Seguro Social válido (hasta 3 niños), la cantidad del crédito aumenta.
A diferencia del Crédito Tributario por Hijos, no hay requisitos de edad para reclamar el crédito por ingreso del trabajo si tienes uno o más hijos calificados.
SI NO PRESENTO UNA DECLARACIÓN CONJUNTA CON MI CÓNYUGE, ¿AÚN ASÍ PUEDO RECLAMAR EL CRÉDITO TRIBUTARIO POR INGRESO DEL TRABAJO?
Antes de 2021, muchos contribuyentes casados tenían que presentar una declaración conjunta para reclamar el crédito, pero a partir de 2021, los cónyuges casados pero separados que no presenten una declaración conjunta pueden calificar para reclamar el dinero.
Para calificar, el cónyuge que reclama el crédito debe tener un hijo calificado que viva con él durante más de la mitad del año. El cónyuge que reclama el crédito también debe cumplir con una de las siguientes condiciones:
- No vivió en el mismo hogar que el otro cónyuge durante al menos los últimos seis meses del año.
- Estuvo legalmente separado de acuerdo con la ley de su estado bajo un acuerdo de separación por escrito o un decreto de manutención separada, y no vivía en el mismo hogar que su cónyuge al final del año tributario.
- Los contribuyentes casados que cumplan con los requisitos para reclamar el crédito por separado deben marcar la casilla correspondiente en la parte superior del Anexo EIC y adjuntarla a su Formulario 1040(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos Sobre los Ingresos Personales, o Formulario 1040-SR(SP), Declaración de Impuestos de los Estados Unidos para Personas de 65 años o más.
La guía IRS emite preguntas y respuestas acerca del Crédito por ingreso del trabajo para el año tributario 2021 ofrece más detalles en español sobre los últimos cambios.
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